Факторинг: что такое и как пользоваться

faktoring-chto-takoe-i-kak-polzovatsya А это что

Факторинг — это услуга, которая помогает компаниям привлекать клиентов отсроченными платежами и при этом работать за счёт стороннего финансирования. Подробнее о том, что такое факторинг и как он работает, рассказали в этой статье.

Минуточку внимания

Факторинг часто используют поставщики, чтобы предоставить своим клиентам выгодные предложения по оплате услуг. Но это не единственное назначение факторинга. У него есть ещё много разных форм.

Тема факторинга настолько глубокая, что не у каждого юриста есть чёткое понимание о содержании этой услуги. Поэтому в статье мы разбираем упрощённое понимание термина и на примере сделок с поставками разбираемся, как этот финансовый инструмент может работать.

Что такое факторинг

Есть определение из закона: факторинг — финансирование под уступку денежного требования. Простыми словами: так называют сделку, когда поставщик получает деньги за товар или услуги от кредитора, а затем уже кредитор следит за тем, чтобы покупатель через время заплатил по обязательствам уже ему. Делается это не бесплатно — факторинговой компании нужно заплатить, например, комиссию от суммы сделки.

Статья 824. «Договор финансирования под уступку денежного требования», п. 1, ГК РФ

За счёт факторинга предприниматели могут безболезненно для бизнеса проводить сделки с отсроченными платежами. Так компании привлекают клиентов: товар покупатели могут получить сразу, а деньги перевести потом на счёт факторинговой компании. Это позволяет быстро пополнять оборотные средства и вовремя перечислять зарплату сотрудникам, вносить деньги за аренду помещения, коммунальные услуги.

Как проходит сделка с факторингом

Участники сделки

Клиент — поставщик, который отгружает продукцию авансом или оказывает услуги с отсрочкой платежа.

Должник — покупатель у поставщика, который использует отсроченный платёж на приобретение товара или услуги.

Фактор — компания, которая платит поставщику за покупателя, а потом получает от него отсроченный платёж. Оказывать услугу могут факторинговые компании, банки, МФО, другие кредитные и коммерческие организации.

Статья 825. «Финансовый агент», ГК РФ

Как работает
Представим, что поставщик отгрузил тонну муки пельменному цеху. Деньги за неё покупатель перечислит только через два месяца, потому что стороны договорились на отсроченный платёж.

Поставщику нечем платить сотрудникам за проделанную работу. Тогда он обращается в факторинговую компанию и получает сумму, которую должна заплатить пельменная через два месяца.

Фактор возвращает вложенные средства только через два месяца, когда пельменный цех переведёт платёж за отгруженную муку.

Этапы

1. Поставщик и покупатель подписывают договор или дополнительное соглашение с отсроченным платежом. В документе должна быть указана точная дата ожидаемой оплаты товара или услуги.

Статья «Как взять кредит под залог недвижимости. Плюсы и минусы»

В договоре стоит указать и способ перевода денег — безналичный. В ином случае поставщик вряд ли сможет воспользоваться факторингом. Это объясняется тем, что юридические лица и индивидуальные предприниматели могут получить наличку не более 100 тысяч в рамках одного договора. А факторинговые сделки чаще всего заключаются на суммы больше 100 тысяч.

После оказания услуги или отгрузки товара счёт на оплату фиксируется в бухгалтерских документах. Этот счёт в экономической сфере называется дебиторской задолженностью. С ней потом компания может обратиться за факторингом.

Также возможно финансирование за счёт факторинга и до возникновения дебиторской задолженности, когда есть только договорённости о сделке между поставщиком и покупателем.

2. Поставщик ищет подходящее предложение и обращается за факторингом. Направить заявку на получение факторинга можно онлайн через сайт факторинговой компании, банка, кредитной организации. В коммерческих организациях чаще всего вместо заявок используются обычные переговоры между сторонами.

3. Фактор проверяет заявку. На этом этапе фактор может провести подробную оценку поставщика, покупателя и сделки. Критерии анализа каждая организация определяет самостоятельно. Например, кто-то работает с поставщиками, у которых обороты не меньше трёх миллионов, а период отсрочки платежа для клиента — не больше 120 дней.

4. Поставщик согласовывает условия и подписывает договор с фактором. После этого он передаёт банку или факторинговой компании документы по сделке с покупателем. Возможный перечень:

  • копия договора на оказание услуги;
  • счёт на оплату товара;
  • акт об оказании услуг;
  • накладная, если продукция уже отгружена;
  • универсальный передаточный документ.

С этого момента задолженность покупателя принадлежит фактору.

5. Фактор переводит деньги поставщику за покупателя. Это может быть вся сумма целиком или её часть. Обычно поставщик получает сразу до 90% от долга покупателя, а остальные деньги — после перечисления платежа покупателем.

На этом шаге банк или факторинговая компания могут списать комиссию за предоставленные деньги.

6. Покупатель вносит платёж за товар или услугу. Он может направить деньги сразу фактору, если поставщик уведомил покупателя о факторинге и передал ему новые реквизиты.

Когда покупатель не знает о сделке, он переводит деньги на счёт поставщика, а тот перенаправляет платёж банку или факторинговой компании.

7. После получения денег от покупателя фактор отправляет поставщику второй платёж с оставшейся суммой. Если фактор перевёл всю сумму первым платежом, тогда сделка считается закрытой.

Какие виды бывают

Факторинг с регрессом

Сколько перечисляют денег: до 90% от суммы долга покупателя. Остальные — после платежа покупателя.

Кто берёт риски: поставщик.

Если покупатель откажется оплачивать услугу, то фактор проведёт обратную уступку долга и превратит факторинг в кредит. То есть поставщику нужно будет вернуть деньги от факторинговой компании или банка, а потом самостоятельно взыскивать долг с покупателя.

1_2-1514146

Особенности:

  • комиссия за факторинг с регрессом обычно ниже, чем без него, из-за сниженного риска для фактора: если покупатель не оплатит счёт, то поставщик обязан будет вернуть деньги фактора;
  • его проще получить из-за сниженных требований к клиентам;
  • обычно используется, если поставщик уверен в покупателе;
  • некоторые факторы предоставляют клиентам льготную отсрочку платежей, если покупатель не вернул деньги в срок;
  • встречается редко, так как поставщики сильно рискуют.

Факторинг без регресса

Сколько перечисляют денег: до 100% от суммы долга покупателя в день подписания договора.

Кто берёт риски: фактор, который принял на себя обязательства по взысканию отложенного платежа.

Это значит, что теперь факторинговая компания отвечает за долг покупателя. В случае невыплаты денег фактор понесёт убытки.

2_4-9234404

Особенности:

  • комиссия за услугу выше, чем при факторинге с регрессом: фактор принимает на себя риск неуплаты долга покупателем и переводит за него деньги поставщику в полном объёме;
  • чаще всего поставщики выбирают факторинг без регресса для сделок с непроверенными покупателями;
  • все издержки по возврату долга несёт фактор: оплата адвоката, госпошлина в суде и другие расходы.

Подвиды факторинга

Открытый. Поставщик сообщает покупателю, что сделка заключается через факторинг и нужно будет перевести платёж фактору по указанным реквизитам.

Закрытый. Покупатель не знает о том, что поставщик воспользовался услугой факторинга. Должник перечисляет платёж сначала поставщику, а тот уже перенаправляет его фактору.

Внутренний. Поставщик пользуется услугой факторинга внутри страны. То есть участники сделки работают в одном государстве.

Внешний. Ещё его называют международным факторингом. Это значит, что поставщик привлекает фактора для заключения сделки из-за рубежа.

Сколько стоит факторинг

Общая стоимость факторинговых услуг может достигать 20−35% годовых от суммы долга. Цена обычно складывается из четырёх составляющих:

1. Комиссия за использование денежных ресурсов. Она чаще определяется как 4−5% от предоставленной суммы и ключевой ставки Центрального банка РФ.

Узнать величину ключевой ставки можно на сайте Центробанка

2. Оплата факторингового обслуживания. Например, за бухгалтерское и юридическое сопровождение сделки. В среднем составляет 0,5−3% от стоимости предоставленной суммы.

3. Комиссия за покрытие кредитного риска. Обычно определяется как 1−1,5% от предоставленной фактором поставщику суммы

4. Фиксированная плата за обработку документов. Чаще всего составляет 50−70 рублей за обработку одной накладной.

Какие есть преимущества и недостатки факторинга для предпринимателей

✅ Плюсы❌ Минусы
Можно делать выгодные предложения клиентам по отсроченной оплате и привлекать больше покупателей: «Получайте товар сейчас — платите потом»Фактор может вернуть свои деньги назад, если покупатель не переведёт платёж. Такая ситуация встречается при факторинге с регрессом
При работе с отсроченными платежами не нужно искать деньги, чтобы оплатить постоянные расходы компании: аренду помещения, коммунальные платежи и другие
Фактор защищает поставщика от риска неоплаты долга покупателем, так как в зависимости от условий сделки может сразу покрыть всю сумму платежа

Что выбрать: факторинговую компанию или кредитную организацию

Кредитные организации

Особенности: проводят тщательную проверку перед сделкой, чаще всего предлагают факторинг с регрессом.
Кому подходит: среднему и крупному бизнесу.

Обычно услуги факторинга предлагают банки. Перед тем как оформить сделку, они проверяют поставщиков так же тщательно, как и заёмщиков перед выдачей кредита.

Статья «Как банки проверяют клиентов перед выдачей кредита»

Ещё банки изучают финансовую отчётность покупателей и проверяют условия договора поставки.

Проверка заявки поставщика может затянуться на несколько недель. При этом банк может одобрить крупную сумму для сделки.

Факторинговые компании

Особенности: больше усилий прилагают к оценке покупателей, часто предлагают факторинг без регресса, оперативно рассматривают заявки.
Кому подходит: малому бизнесу.

Факторинговые компании обычно быстрее проверяют заявки на получение услуги, чем кредитные организации. Объясняется это тем, что процесс их работы полностью заточен под факторинг, а банки работают с различными услугами. Факторинговые компании обычно рассматривают заявку до пяти дней, а в банках процедура может затянуться до месяца.

Факторинговые компании в первую очередь оценивают покупателей, а потом уже поставщиков. Поэтому они часто предлагают факторинг без регресса и готовы внести 100%-ый платёж за проверенного покупателя.

На что фактор может обратить внимание при проверке покупателей:

  1. Официально ли компания ведёт бизнес.
  2. Сфера деятельности покупателя — насколько она рискованна. Каждый фактор определяет менее стабильные отрасли. Часто к ним относят строительство, туризм, риелторские услуги.
  3. Финансовая отчётность компании покупателя. Фактор может проанализировать, достаточно ли прибыли у потенциального должника и насколько она стабильна, чтобы вовремя вернуть отсроченный платёж.
  4. Наличие судебных споров. Эту информацию фактор может узнать через онлайн-сервисы проверки компаний или сайт ФССП.

Пример сайта для проверки компаний: Государственный официальный портал «Электронное правосудие»

Что в итоге

  1. Факторинг — это вид финансирования сделок с отсроченным платежом. Поставщик и покупатель заключают сделку, по которой оплата должна прийти позже. Но если поставщик оформляет факторинг, то деньги он может получить прямо сейчас, а платёж покупателя уже заберёт компания, которая предоставила услугу финансирования.
  2. Оказывать услуги факторинга могут факторинговые компании, банки, МФО, другие кредитные и коммерческие организации.
  3. Факторинг в банках чаще всего подходит среднему и крупному бизнесу, а сделка через факторинговую компанию — малому бизнесу.
  4. В сделке обычно участвуют поставщик, покупатель и фактор.
  5. Факторинг предоставляется за вознаграждение. Оно складывается из комиссии за использование денежных ресурсов и покрытия кредитного риска, а также факторингового обслуживания и платы за обработку документов.
  6. Факторинг бывает с регрессом и без. Первый вид означает, что в случае неуплаты платежа поставщику придётся вернуть деньги фактору и пытаться взыскать деньги с покупателя. Второй предполагает, что все риски в случае неуплаты берёт на себя фактор.

Статью подготовили

mihail-sadovoj-2
Михаил Садовой

Эксперт Credit.Club

Таня Кополина
Татьяна Кополина

Интервьюер и редактор журнала «Процент»

Сергей Чекулаев
Сергей Чекулаев

Редактор журнала «Процент»

Оцените статью
Журнал Процент
Что думаете? Остались вопросы?