Что такое возвратный лизинг?

Представим, что человеку срочно нужны деньги. Но кредит ему не получить — плохая кредитная история. Зато у человека есть имущество. Просто продать его он не хочет — ищет путь сложнее и находит возвратный лизинг.

Что такое возвратный лизинг

Возвратный лизинг — услуга финансовой аренды, которая позволяет быстро получить деньги в долг. Фактически клиент продаёт своё имущество, получает за это деньги, а потом берёт проданную собственность в аренду и выкупает её по истечении договора.

Продавцом и лизингополучателем является одна сторона, а покупателем или лизингодателем выступает другая: лизинговая компания, банк, физическое или юридическое лицо.

Допустим, предпринимателю понадобились деньги на покупку оборудования. Его бизнесу ещё нет года — получить кредит будет сложно.

Тогда руководитель решает воспользоваться возвратным лизингом. Он продаёт свой офис лизинговой компании, получает за это деньги. Далее он берёт своё же помещение в аренду с условием его дальнейшего выкупа.

Предприниматель покупает оборудование, а через полгода выкупает у лизинговой компании офис. Он снова собственник недвижимости.

Для чего чаще всего используют лизинг:

1. Чтобы срочно получить деньги на решение текущих проблем. Например, на незапланированный ремонт машины, покупку техники или лечение.
2. Чтобы снизить налоговые взносы. Обычно после оформления лизинга платежи за имущество относятся к расходам, что уменьшает налоги. Также человек или компания освобождаются от уплаты налога на имущество, переданное в лизинг.
3. Для постепенного обновления оборудования и техники в компании. При использовании возвратного лизинга предприятие получает деньги на развитие, при этом может пользоваться проданным лизинговой компании имуществом и приобрести его снова через некоторое время.

Что подходит для возвратного лизинга

Клиент предоставляет для лизинга движимое или недвижимое имущество:

• квартиры, дома, офисы, промышленные площадки;
• транспорт;
• оборудование и другую собственность.

Какое имущество не может использоваться в сделке:

• земельные участки;
• объекты природы: поля, леса, реки, озёра и другие;
• объекты культурного наследия страны.

Статья 3. «Предмет лизинга», п.2, №164-ФЗ

Как оформить

Шаг 1. Клиент обращается в лизинговую компанию с заявкой.

Шаг 2. Лизинговая компания изучает заявку, оценивает предложенное для сделки имущество. Анализирует первоначальную стоимость собственности, срок эксплуатации, её состояние и ликвидность.

Шаг 3. Стороны согласовывают условия сделки. Подробно оговаривают процесс смены собственника имущества, получения денег, оформления лизинга и условия получения собственности обратно.

Допустим, человек хочет предложить свой автомобиль для возвратного лизинга. Стороны договариваются, что в договоре купли-продажи будет прописано особое условие, которое поможет оформить сделку безопасно. Например, сделать так, чтобы акт приёма-передачи на машину — конечный документ при продаже имущества — мог перейти лизинговой компании только тогда, когда будет заключён договор лизинга. Возможны и другие варианты процесса безопасного заключения сделки.

Шаг 4. Заключается договор купли-продажи и договор возвратного лизинга. Чаще всего для удобства эти документы подписываются в один день. Хотя возможны варианты оформления документов в разное время.

Шаг 5. Лизинговая компания получает в собственность имущество, а клиент — деньги и возможность пользования предоставленным для сделки имуществом. При оформлении лизинга собственность страхуется, если нет других условий в договоре.

Статья 21. «Страхование предмета лизинга и предпринимательских (финансовых) рисков», №164-ФЗ

Помимо этого, сделка должна быть зарегистрирована в государственных органах в зависимости от предмета лизинга. Например, недвижимость регистрируется в Росреестре, а транспорт — в ГИБДД.

Статья 20. «Порядок регистрации имущества (предмета договора лизинга) и прав на него», п.1, №164-ФЗ

Шаг 6. Клиент каждый месяц вносит платежи. В стоимость может быть сразу включён выкупной платёж, разделённый на части. Возможен и вариант, когда он оплачивается в полном объёме в конце действия договора, а каждый месяц лизингополучатель платит только за аренду.

Шаг 7. Если клиент соблюдает все условия договора, он сможет выкупить предоставленное им для возвратного лизинга имущество.

Какие могут быть риски при возвратном лизинге

Клиент может потерять собственность, которую предлагает для лизинга. Лизинговая компания при составлении договора может умышленно включить такие условия, при которых обратный выкуп предмета лизинга клиентом будет невозможным или очень обременительным.

Например, в договоре может быть прописано, что при возникновении двух просрочек, в том числе и технических, сделка может быть расторгнута. Чтобы не лишиться имущества, лизинговая компания может предложить вернуть полную стоимость имущества. Причём внести платёж нужно будет уже на следующий день.

Мошенники могут маскировать возвратный лизинг под кредитом. При этом прописывать в документе невыполнимые условия для лизингополучателя. Это делается, чтобы заполучить чужую собственность и не возвращать её после действия договора.

Могут возникнуть проблемы с налоговой службой. ФНС вправе проверить сделку возвратного лизинга. Если представители службы выявят, что договор был заключён только для того, чтобы сократить расходы по налогам, стороны могут обязать к возмещению компенсации и назначить штрафы.

Основанием для такого решения может стать, например, оформление возвратного лизинга между родственниками или взаимосвязанными компаниями.

Какие плюсы и минусы возвратного лизинга

Преимущества	Недостатки
Получить деньги можно даже с испорченной кредитной историей. Сведения о просрочках по сделке с лизингом не отражаются в кредитной истории	Клиент перестаёт быть собственником предлагаемого для сделки имущества
При оформлении сделки клиент освобождается от уплаты налога на имущество, а также сокращает налогооблагаемую базу	Налоговые органы тщательно проверяют сделки с возвратным лизингом и могут назначить штраф, если договор подписан только для того, чтобы уменьшить налоговые платежи
Сделку можно оформить проще, чем в банке, — обычно компании применяют гибкий и лояльный подход к оценке клиента	Нужно будет дважды переоформлять право собственности на имущество
Клиент получает деньги от продажи имущества, при этом может им пользоваться на условиях аренды, а в конце действия договора выкупить его обратно	Если клиент не будет выполнять обязательства договора, он может лишиться предоставленного в лизинг имущества

Что в итоге

• Возвратный лизинг — это когда клиент продаёт свою собственность лизинговой компании, получает деньги и при этом может взять имущество в аренду с правом его дальнейшего выкупа.
• При возвратном лизинге клиент выступает и лизингополучателем, и продавцом имущества.
• Лизинг чаще всего используют, чтобы срочно получить деньги, снизить налоговую нагрузку, для постепенного обновления оборудования в компании.
• Для оформления сделки нужно подписать договор купли-продажи и договор возвратного лизинга.
• Клиент может потерять имущество, если не будет исполнять условия договора.