Что такое аккредитив простыми словами

akkreditiv-chto-eto-i-kak-rabotae А это что

Представим, что компания решила заключить сделку с новым поставщиком. Действуют они по схеме «сначала деньги, потом товар». Вот только фирма боится, что переведёт платёж, а заказ в итоге не получит. Исключить такую ситуацию помогает аккредитив.

Минуточку внимания

Аккредитив может оказаться полезным в различных деловых отношениях. Для удобства мы рассмотрим принцип его работы на примере заключения сделки купли-продажи.

Что такое аккредитив простыми словами

Аккредитив — банковская услуга, которая помогает без рисков провести крупную сделку по безналичному расчёту между продавцом и покупателем. Для этого открывается специальный счёт, куда покупатель перечисляет оплату за товар. Продавец сможет забрать деньги после того, как выполнит условия сделки.

Регулирует сделку § 3. Расчеты по аккредитиву, ГК РФ

Кто участвует в сделке с аккредитивом

Покупатель — тот, кто обращается в банк за аккредитивом и приобретает товар. Им может быть юридическое лицо, предприниматель или физическое лицо.

Банк-эмитент — посредник между продавцом и покупателем. Он хранит у себя деньги покупателя, пока продавец не исполнит все обязательства по договору.

Эмитент означает то, что банк выпускает платёжно-расчётные документы

Авизующий банк — банк продавца. В эту организацию банк-эмитент направит уведомление о перечислении денег покупателем на спецсчёт.

Продавец — тот, кто получит деньги со спецсчёта в банке-эмитенте, после того как выполнит условия договора.

Как работает аккредитив

Этап 1. Продавец и покупатель подписывают договор купли-продажи. В нём указывают способ оплаты с помощью аккредитива и прописывают условия, которые нужно выполнить для получения денег со специального счёта. Допустим, при продаже загородного дома продавец сможет забрать оплату только тогда, когда предоставит выписку из ЕГРН. Документ подтвердит смену права собственности.

Этап 2. Покупатель обращается в банк-эмитент и отправляет заявление на открытие аккредитивного счёта. Что можно прописать в заявлении:

  • номер договора, по которому открывается аккредитив для оплаты;
  • сведения о продавце: наименование организации, ФИО продавца, ИНН, КПП, БИК, номер счёта, наименование авизующего банка;
  • вид аккредитива, срок его действия, сумма, которая поступит на аккредитивный счёт;
  • метод реализации аккредитива — какие условия должны быть выполнены;
  • описание товара, который присутствует в сделке;
  • документы, которые будут подтверждением выполненных обязательств, а также основанием для выплаты денег продавцу, и другие условия.
1_page-0001-4351043

Этап 3. Банк-эмитент открывает счёт, а покупатель переводит на него деньги для покупки.

Этап 4. Банк-эмитент направляет уведомление авизующему банку, что платёж поступил на счёт.

Этап 5. После уведомления о пополнении аккредитивного счёта продавец выполняет обязательства. Допустим, поставляет товар или переоформляет право собственности.

Этап 6. Продавец обращается в авизующий банк и передаёт документы, подтверждающие выполненную работу. Например, акт приёма-передачи товара при поставке.

Этап 7. Авизующий банк проверяет документы. Если с бумагами всё в порядке, он направляет их в банк-эмитент. Тот снова проверяет документы.

Этап 8. Банк-эмитент перечисляет деньги продавцу со специального счёта. Возможен вариант, когда банк сначала переводит платёж авизующему банку, а тот — своему клиенту.

Когда используется

Крупные сделки между физическими лицами. Обычно аккредитив применяют для покупки недвижимости. Он помогает сторонам безопасно провести расчёт. Например, продавец получит деньги после того, как через Росреестр будет оформлена смена права собственности.

Сделки поставки. Платёж со специального счёта может быть переведён после того, как поставщик предоставит, например, товарную накладную — она подтвердит осуществление поставки.

Сделки с акциями и долями компаний. Для получения денег продавец может предоставить документ, который подтвердит изменение записи в реестре владельцев ценных бумаг или ЕГРЮЛ.

Экспортно-импортные соглашения. Речь идёт о международных сделках. Например, закупка сырья за рубежом. Аккредитив помогает безопасно провести расчёты между иностранными компаниями и не допустить споров между ними в суде.

Виды банковских аккредитивов

Отзывный и безотзывный. Отзывный аккредитив позволяет покупателю закрыть специальный счёт или поменять условия сделки в любой момент без предупреждения продавца. Например, если покупатель находит более выгодное предложение, он вправе отозвать аккредитив.

Статья 868. «Отзывный аккредитив», п. 1, ГК РФ

Безотзывный нельзя отменить или изменить покупателю без согласия продавца. Этот вид аккредитива является самым надёжным, поскольку он защищает все стороны соглашения.

Статья 869. Безотзывный аккредитив, п.1, ГК РФ

По умолчанию аккредитив считается безотзывным, если в договоре нет других условий.

Статья 869. «Безотзывный аккредитив», п.4, ГК РФ

photo-5977114

Подтверждённый. Это значит, что за покупателя ручается другой банк. Если продавец поставит товар, но у покупателя не будет денег оплатить заказ, то за него заплатит банк, который гарантировал оплату.

Статья 870. Подтвержденный аккредитив, п.1, ГК РФ

Допустим, металлургический комбинат хочет продавать металл за рубежом. Есть небольшая компания, которая планирует приобретать товар. Комбинат не уверен, сможет ли покупатель потянуть заказ.

Тогда небольшая компания идёт в банк своего города, который может подтвердить аккредитив и выступить гарантом выплаты денег.

Теперь металлургический комбинат соглашается заключить сделку и поставить товар. Если покупатель не оплатит заказ — за него обязан выплатить деньги банк, который подтвердил аккредитив.

Переводной. Он позволяет получить деньги за продавца. Для этого покупатель должен указать в банке, кто может получить оплату по аккредитиву.

Статья 870.1. «Переводной (трансферабельный) аккредитив», п.1, ГК РФ

Переводной аккредитив упрощает расчёт с другими фирмами или людьми без дополнительного перевода денег.

Представим, что компания приобретает древесину в долг, чтобы создавать необычные столы и продавать их. Поставщику древесины деньги поступят после того, как организация продаст столы через сделку с аккредитивом.

При обычных условиях компания сначала получит деньги от продажи на аккредитивный счёт, а после этого должна будет перевести их поставщику. Но с помощью переводного аккредитива можно сделать так, чтобы деньги сразу поступали поставщику с продаж.

Какие есть плюсы и минусы аккредитива

✅ Основное преимущество аккредитива в том, что он гарантирует безопасность сделки. Покупатель может не переживать за поставку товара, а продавец — за оплату сделки.

✅ Деньги на специальном счёте в банке застрахованы. Если кредитная организация лишится лицензии или обанкротится, стороны смогут вернуть деньги. Но размер выплат будет не больше 1,4 миллиона.

Статья «Что делать, если у банка отозвали лицензию»

❌ Минус аккредитива — сложный документооборот. Нужно сначала грамотно оформить договор, собрать документы, а затем точно выполнить условия договора и предоставить подтверждающие документы. Из-за оформления бумаг сделка может затянуться.

❌ Ещё один минус — комиссия за обслуживание аккредитивного счёта. Её размер может быть фиксированным или зависеть от величины платежа — обычно 0,1−0,6%.

В чём разница между аккредитивом, счётом эскроу и банковской ячейкой

Эти банковские инструменты применяются для гарантии выполнения условий договора:

АккредитивСчёт эскроуБанковская ячейка
Что представляет собойСпецсчёт в банке, на который поступают деньги, или может быть оформлен вексельСпецсчёт в банке, на который поступают деньгиСейф в банке
Какая форма договораНеизменная, утверждена Центробанком РФСтороны могут изменять договор на своё усмотрениеСтороны могут изменять договор на своё усмотрение
Какой способ расчётовБезналичныйБезналичныйНаличный
Кто получает деньги со счётаПродавец или тот, у кого оформлен переводной аккредитивТолько продавецПродавец или его представитель
Можно ли взыскать деньги в случае неисполнения обязательствДаНетДа
Получится ли у покупателя закрыть счёт до завершения сделки, если передумает приобретать товарДа, покупатель может закрыть счёт в любой момент. Исключение — безотзывный аккредитив. Его можно закрыть при согласии продавцаДа, если одна из сторон расторгнет договорДа, покупатель может закрыть счёт в любой момент

Что дешевле: оформить аккредитив, открыть счёт эскроу или арендовать ячейку

Стоимость каждой из этих услуг зависит от условий сделки и предложений банков. Поэтому говорить о том, что выгоднее, — давать сомнительный совет.

При анализе цен следует учитывать дополнительные расходы на оформление сделки. Допустим, при пользовании банковской ячейкой можно заказать услугу пересчёта купюр и проверки их на подлинность. Или воспользоваться договором ответственного хранения, когда банк гарантирует возврат всей суммы, если наступит форс-мажор, например ограбление или банкротство.

Что в итоге

  1. Аккредитив — страхование рисков. Простым языком, он помогает безопасно провести сделку между покупателем и продавцом. Банк выступает в качестве гаранта, что одна сторона выполнит заказ, а вторая — оплатит.
  2. Аккредитив контролирует только безналичные расчёты.
  3. Аккредитив чаще всего выражается в виде банковского спецсчёта, куда поступают платежи покупателя и замораживаются на нём до тех пор, пока продавец не предоставит подтверждающий документ о выполненных условиях сделки.
  4. В соглашении с аккредитивом обычно задействованы покупатель, банк-эмитент, продавец, авизующий банк.
  5. Аккредитив в основном применяется при крупных сделках между физическими лицами, поставках, покупках акций и долей компаний, экспортно-импортных операциях.
  6. Аккредитивы бывают безотзывными и отзывными, подтверждёнными, переводными.
  7. Безотзывный — самый надёжный. Он предполагает, что отмена или изменение аккредитива покупателем допустимы только при согласии продавца.
  8. Услуга аккредитива — платная. Банк может устанавливать фиксированную цену за пользование или определять процент от перечисленных на специальный счёт средств.
  9. Для заключения сделки с аккредитивом используется сложный документооборот.

Статью подготовили

Станислав Меньков
Станислав Меньков

Эксперт Credit.Club

Таня Кополина
Татьяна Кополина

Интервьюер и редактор журнала «Процент»

Сергей Чекулаев
Сергей Чекулаев

Редактор журнала «Процент»

Оцените статью
Журнал Процент
Что думаете? Остались вопросы?