Что такое лизинг и чем он полезен для бизнеса

Оформить кредит на развитие компании — непростая задача. Банки обычно предъявляют высокие требования к предпринимателям и не кредитуют тех, кто работает на рынке меньше года. Поэтому иногда проще воспользоваться лизингом.

Что такое лизинг

Лизинг совмещает в себе целевой кредит и долгосрочную аренду. Человек может выкупить арендуемое имущество или вернуть его в конце срока пользования — это зависит от условий договора.

Компания-перевозчик решила заменить старые автобусы на новые. Денег на покупку не хватает.

Тогда организация заключает договор с лизинговой компанией, которая приобретает транспорт для клиента. Она передаёт имущество в аренду на три года с возможностью дальнейшего его приобретения. За это время компания-перевозчик оплачивает аренду и копит деньги на выкуп. По истечении договора вносит выкупной платёж и становится собственником автобусов.

Договор лизинга — документ, по которому одна сторона обязуется приобрести имущество для другой стороны и предоставить во временное пользование за плату.

Кто может воспользоваться лизингом

Предприниматели и юридические лица. Чаще всего им нужно оборудование, спецтехника, машины или недвижимость для бизнеса.

Физические лица. Обычно они пользуются лизингом для приобретения машины.

Что можно взять в лизинг

С помощью лизинга можно получить имущество:

• здания и сооружения;
• предприятия;
• оборудование;
• транспортные средства и другие.

Исключение: земельные участки и природные объекты. Не получится взять в лизинг и имущество, которое принадлежит государству, допустим, здания — объекты культурного наследия.

Статья 3. «Предмет лизинга», п.2, №164-ФЗ

К природным объектам можно отнести леса, озёра, реки и т.д.

Как проходит сделка с лизингом

Кто участвует в сделке

Лизингополучатель. Это человек или компания, которые обращаются за лизингом и после подписания договора пользуются имуществом лизингодателя за установленную плату.

Лизингодатель. Им может быть физическое или юридическое лицо, которое приобретает имущество для лизингополучателя и передаёт ему покупку во временное пользование. Можно получить лизинг в банке.

Продавец. Тот, у кого лизингодатель приобретает имущество. Это может быть физическое или юридическое лицо.

Как работает

Шаг 1. Компании, предприниматели или обычные люди обращаются в лизинговую организацию и оставляют заявку. В зависимости от ситуации к заявке можно приложить техническое задание, где будут подробно описаны характеристики товара, а также список магазинов или компаний, где лучше всего сделать покупку.

Чтобы оформить лизинг для бизнеса, нужен стандартный для многих сделок пакет документов: паспорт, учредительные документы, свидетельство о регистрации компании и финансовая отчётность за последний год. Если клиент — физическое лицо, может понадобиться только паспорт.

Шаг 2. Лизинговая компания проверяет заявку клиента и определяет, насколько он платёжеспособен. Если потребуется, на этом этапе организация подбирает товары, которые станут предметом лизинга.

Шаг 3. Стороны согласовывают условия, оговаривают возможность дальнейшего выкупа арендуемого товара и подписывают договор лизинга. Иногда при лизинговых сделках клиент может предложить свои условия — лизинговые компании идут навстречу и утверждают их. Бывают и ситуации, когда условия договора не меняются — по подобию с обычными кредитами в банках. Всё зависит от политики работы лизингодателя.

Если сделка предполагает предоплату, то на этом шаге клиент вносит аванс на покупку — обычно 15−30% от стоимости имущества.

Шаг 4. Лизинговая компания приобретает имущество у продавца и передаёт его клиенту в аренду на длительный срок с правом дальнейшего перехода собственности или без.

Шаг 5. Лизингополучатель пользуется имуществом и вносит ежемесячные платежи лизингодателю. Они могут складываться из платы за износ имущества, взносов за аренду, остаточной стоимости собственности. Состав платежей может быть разным в зависимости от согласованных условий договора.

Шаг 6. После истечения срока договора лизингополучатель возвращает имущество лизингодателю или становится его собственником.

В чём отличие лизинга от кредита

Параметр	Лизинг	Кредит
Сложность оформления сделки	Требования к клиентам более лояльные, так как в случае возникновения проблем с оплатой лизингодатель может расторгнуть договор и быстро получить назад арендуемое имущество	Клиента тщательно проверяют, оценивают его платёжеспособность и надёжность
Права собственности	Остаётся у лизингодателя	Находится у заёмщика
Последствия невыплаты	При лизинге лизингодатель может расторгнуть договор и вернуть назад предоставленное в пользование имущество. Сведения о просрочке платежей не повлияют на кредитную историю клиента — информация о сделке не передаётся в бюро кредитных историй	При просрочке платежей по кредиту человек может обратиться в суд и через работу судебных приставов вернуть деньги. Кредитная история заёмщика ухудшится

Чем лизинг отличается от аренды

Возможности. Главное отличие в том, что лизинг позволяет не только арендовать, но и приобрести имущество по истечении договора. Условия приобретения согласовываются перед заключением сделки.

Компания берёт в лизинг грузовой автомобиль на два года. В это время она ежемесячно вносит платежи за аренду имущества. После истечения двух лет клиент выкупает машину за 800 тысяч — такую цену определил лизингодатель.

Второй пример. Компания получает в лизинг офис на четыре года. Каждый месяц она вносит платежи за аренду и ещё выплачивает фиксированную часть от стоимости офиса. Через четыре года компания полностью рассчитывается за офис и становится его владельцем.

Предмет сделки. Обычно лизинговые компании приобретают недвижимость или движимое имущество под индивидуальные запросы клиента. При аренде имущество предназначается для любого пользователя, поэтому оно может полностью не соответствовать требованиям человека.

На что обратить внимание при подписании договора лизинга

Условия договора. Перед тем как его подписать, важно проверить пункты:

• срок действия лизинга;
• какие условия считаются нарушением договора, например просрочка платежей или повреждение имущества;
• возможные последствия за неисполнение обязательств: когда лизинговая компания может расторгнуть сделку, размеры штрафов и пеней;
• допустимый износ имущества, если не планируется выкуп оборудования, чтобы избежать возможных штрафов;
• возможность досрочного выкупа арендуемого имущества — такое условие не зафиксировано в законе, поэтому лизингодатель может вводить его в договор на своё усмотрение;
• порядок оплаты, из чего складываются ежемесячные взносы и предусмотрены ли дополнительные платежи, например, за страховку оборудования.

Полученные документы. После подписания договора лизинговая компания в зависимости от условий сделки может передать:

• второй экземпляр договора лизинга;
• акт приёма и передачи лизингового имущества;
• договор купли-продажи имущества между продавцом и лизингодателем;
• приложение к договору с подробным описанием имущества, которое передаётся в аренду.

Регистрация сделки. Лизинговая компания должна зафиксировать договор лизинга и объект сделки в соответствующем регистрирующем органе. Например, для регистрации недвижимости используется Росреестр, для автомобиля — ГИБДД.

Статья 20. «Порядок регистрации имущества (предмета договора лизинга) и прав на него», п.1, №164-ФЗ

Проверить правильность переданных сведений можно в разделе «Концессия» Единого федерального реестра. Для этого необходимо в строку поиска добавить описание имущества или его кадастровый номер:

Как оплачивать лизинг

Формы оплаты:

1. Аннуитетные платежи — начисляется одинаковая сумма, которая не меняется до конца действия договора лизинга.
2. Убывающие платежи — первый платёж самый большой, а последний взнос самый маленький.
3. Сезонные платежи — размер платежей изменяется в зависимости от сезона. В месяцы повышенной прибыльности взносы возрастают, а когда в бизнесе наблюдается сезонный спад — уменьшаются.

Из чего может состоять платёж:

• амортизация — стоимость за износ имущества, которая зависит от цены и срока эксплуатации;
• прибыль лизингодателя за оказанную услугу;
• остаточная стоимость имущества или выкупной платёж — при сделке с выкупом собственности лизингодателя.

Как выбрать лизинговую компанию

Проверить, официально ли работает компания. Сделать это можно через сервисы в интернете.

Пример сайта для проверки компаний: Официальный интернет-портал Федерального Единого Каталога по территории РФ

Обращать внимание на возраст компании и отзывы. Лизинговые организации, которые давно работают на рынке, имеют больший опыт ведения сделок.

Запросить у лизинговой компании бухгалтерский баланс. Они не обязаны предоставлять эти данные, но в случае согласия можно будет понять, откуда у компании деньги. Если она получает их из различных источников финансирования, то считается более надёжной. При одном источнике повышается риск банкротства.

Выбирать компанию, которая специализируется на нужном имуществе. Допустим, если компания занимается лизингом автомобилей, то есть договорённости с производителями, страховыми компаниями. Процесс оформления сделки может быть хорошо отлажен и ускорен.

Возможны скидки и специальные предложения. Например, цены на автомобили могут быть ниже, чем в салонах. Это объясняется тем, что лизинговые компании обычно приобретают машины оптом за меньшую стоимость.

При оформлении сделки некоторые компании предлагают оформить каско на первый год в подарок или бесплатно перевести автомобиль на другое лицо.

Плюсы и минусы лизинга

Преимущества	Недостатки
Не нужно платить налог на имущество или транспортный налог	До конца действия договора собственником имущества будет лизинговая компания
Длительный срок действия договора — как правило, от года	Часто нужен авансовый платёж до 30% от стоимости имущества
Проще получить, чем кредит	Переплата за аренду и износ имущества
Гибкая оплата взносов — можно распределить платежи в зависимости от сезонности и получения максимальной прибыли	Лизинговые платежи облагаются НДС
Можно сэкономить на доставке и монтаже оборудования или другой техники — часто лизинговые компании берут эти расходы на себя
По окончании договора можно вернуть оборудование, продлить аренду или выкупить имущество

Что в итоге

• Лизинг — это услуга, которая позволяет взять в аренду имущество с правом его дальнейшего выкупа.
• Взять в лизинг можно любое имущество, за исключением земельных участков, памятников культуры и собственности государства.
• Лизинг подходит для юридических лиц, предпринимателей и физических лиц.
• Лизинговыми компаниями могут также быть юридические и физические лица.
• В сделке чаще всего участвуют три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и продавец имущества.
• Право собственности на имущество сохраняется за лизингодателем, пока лизингополучатель не выкупит предмет сделки.
• Лизинг бывает операционным и финансовым. По форме сделки разделяются на прямой, косвенный и возвратный лизинг.
• Существуют формы ежемесячных платежей: аннуитетный, убывающий и сезонный.
• Лизинговый платёж может состоять из стоимости амортизации, вознаграждения лизингодателя, выкупного платежа.
• Лизинговую сделку необходимо зафиксировать в соответствующем регистрирующем органе, который определяется по объекту лизинга. Например, недвижимость регистрируется в Росреестре, а транспорт — в ГИБДД. Проверить правильность переданных сведений в эти органы можно через Единый федеральный реестр.
• При выборе лизинговой компании стоит обратить внимание на официальную регистрацию бизнеса, возраст, отзывы. Можно попытаться получить бухгалтерский баланс.
• Если обратиться в лизинговую компанию, которая специализируется на конкретном имуществе, можно получить скидки и бонусы.
• Информация о лизинге не отражается в кредитной истории лизингополучателя даже при просрочке платежей