Чем финансовый лизинг полезен бизнесу?

Допустим, индивидуальный предприниматель открыл типографию. Через полгода дела пошли в гору и он решил расширить список услуг — предлагать печать на одежде. Для этого нужен специальный принтер, который стоит несколько сотен тысяч.

Денег на покупку нет. В банке не рискуют выдавать кредит — компания молодая, на рынке меньше года. Тогда на помощь приходит финансовый лизинг.

Что такое финансовый лизинг

Финансовый лизинг — долгосрочная аренда. В конце действия договора имущество возвращается назад лизинговой компании, если в договоре не указано иное. Когда человек хочет выкупить объект лизинга по окончании аренды, в документе прописывается соответствующее условие.

Лизинговая компания сначала покупает объект сделки для клиента, а потом передаёт его в пользование

В финансовом лизинге участвуют три стороны:

• лизингодатель — тот, кто приобретает имущество и сдаёт его в аренду;
• продавец — у кого лизингодатель покупает объект сделки;
• лизингополучатель — тот, кто арендует объект сделки, вносит ежемесячные платежи и при желании его выкупает.

Чаще всего этой услугой пользуются индивидуальные предприниматели и юридические лица для развития бизнеса. Но законом не запрещено оформлять финансовый лизинг частным лицам.

Статья 4. «Субъекты лизинга», п.1, №164-ФЗ

Что можно получить через финансовый лизинг

Для сделки подходит движимое и недвижимое имущество:

• здания, офисы, сооружения;
• оборудование, инструменты;
• техника;
• транспорт;
• предприятия и другие.

Статья 3. «Предмет лизинга», п. 1 №164-ФЗ

Есть ограничения. С помощью финансового лизинга нельзя получить земельные участки, природные объекты и государственную собственность.

Статья 3. «Предмет лизинга», п. 2, №164-ФЗ

Как работает

Шаг 1. Клиент обращается в лизинговую компанию и оставляет заявку. При необходимости он может приложить техническое задание с подробным описанием, какой объект интересует.

Шаг 2. Лизинговая компания проводит проверку заявки и платёжеспособность клиента. Принимает решение об одобрении заявки. Если человек не определился с нужным объектом, на этом шаге фирма может предложить варианты для сделки.

Шаг 3. Между сторонами согласовываются условия сделки и, если всё в порядке, подписывается договор финансовой аренды. Вносится предоплата, когда она предусмотрена.

Шаг 4. Лизинговая компания приобретает объект сделки и передаёт его клиенту в пользование. Право собственности не переоформляется. Когда необходима доставка, её стоимость может полностью оплачиваться лизингодателем, если это упоминается в договоре. Вместе с этим для клиента увеличивается размер ежемесячных платежей на цену доставки.

Шаг 5. Клиент пользуется имуществом лизинговой компании, вносит ежемесячные платежи.

Шаг 6. В конце действия договора он может выкупить арендуемое имущество или вернуть его лизинговой компании. Иногда выкупной платёж дробится на части и добавляется к ежемесячным платежам за аренду. Тогда вместе с последней оплатой клиент полностью выкупает имущество и становится его собственником.

Если договор лизинга не предусматривает право выкупа, лизингополучатель обязан вернуть имущество в конце оговорённого периода.

Возьмём для примера типографскую компанию, которой нужен дорогой принтер для печати на одежде.

Исходные данные

• Возраст компании: 6 месяцев.
• Объект: принтер для печати на одежде Athena-jet.
• Доставка из США.
• Проблема: нехватка собственных средств на покупку принтера и отказ банков в кредите.

Что сделала компания
Обратилась за финансовым лизингом. Фирма уже нашла нужную модель принтера, оставалось только получить одобрение лизинговой компании.

Клиент прошёл проверку, началась подготовка договора. Лизинговая компания приобрела нужный принтер для сделки. В итоге типографская фирма получила принтер для одежды в финансовую аренду на полтора года с возможностью выкупа.

В ежемесячные платежи был заложен выкупной платёж, аренда и стоимость доставки из США.

Через полтора года типографская компания рассчиталась с лизинговой компанией и стала собственником оборудования.

Чем отличается финансовый лизинг от операционного

Характеристика	Финансовый лизинг	Операционный
Что напоминает процесс	Кредитование или рассрочку	Сделку аренды
Предусмотрен ли переход права собственности	Может предусматриваться договором лизинга	Не предусматривается договором. Нужно заключать отдельную сделку после окончания аренды
Из чего состоит платёж	Может включать оплату аренды, часть выкупного платежа и стоимость дополнительных услуг	Обычно включает стоимость аренды и дополнительных услуг

Что должно быть в договоре финансового лизинга

Договор финансового лизинга или финансовой аренды должен содержать пункты:

1. Предмет договора — подробное описание объекта долгосрочной аренды. Также следует прописать конкретного продавца, у которого лизингодатель должен купить имущество.

2. Срок действия договора — зависит от договорённостей. Обычно это период от года до пяти лет.

3. Возможность выкупа объекта лизинга. Также следует изучить, предусмотрено ли право досрочного выкупа имущества.

4. График платежей. Чаще всего платежи осуществляются равными частями каждый месяц. Некоторые клиенты платят больше в сезоны максимальной прибыли и меньше — когда есть простои.

5. Кто отвечает за обслуживание имущества. Клиент может самостоятельно проводить ремонтные работы или переложить это обязательство на лизинговую компанию. Тогда размер платежей увеличится.

6. Структура платежей. Она может состоять из аренды имущества, выкупного платежа, стоимости обслуживания, прибыли лизинговой компании и других показателей.

7. Наличие первоначального взноса — обычно его величина составляет 15−30%. Возможны сделки и без первоначального взноса.

8. Дополнительные условия — прописываются в договоре по желанию. К ним можно отнести:

• штрафы и санкции за несвоевременное внесение лизинговых платежей;
• наличие права передачи имущества в сублизинг;
• право лизингополучателя продлить договор и другие.

Какие преимущества и недостатки

Плюсы	Минусы
Лояльные требования к клиентам. Можно оформить сделку молодым компаниям	Объект лизинга остаётся в собственности лизинговой компании до момента выкупа
Чаще всего за доставку объекта отвечает лизинговая компания	Окончательная сумма за услугу будет выше цены имущества
Экономия на налогах. Имущество отражается на балансе лизинговой компании	Могут устанавливаться ограничения на пользование объектом лизинга. Например, лимитированный пробег машины в месяц или запрет пользования имуществом до тех пор, пока не будут выплачены ежемесячные платежи
Можно досрочно выкупить имущество, если нет ограничений в договоре	Если клиент систематически не платит по обязательствам, лизинговая компания может забрать имущество назад и расторгнуть договор

Что в итоге

1. Финансовый лизинг — это долгосрочная аренда, которая может предусматривать право выкупа в конце действия договора.
2. Получить имущество через финансовый лизинг проще, чем оформить кредит.
3. Чаще всего финансовым лизингом пользуются индивидуальные предприниматели и юридические лица для бизнеса.
4. Возможен досрочный выкуп лизингового имущества, если нет обратных условий в договоре.
5. Не все лизинговые компании требуют первоначальный взнос для заключения сделки.